企業風險管理是企業管理中一個相對薄弱的環節，風險意識不強、風險管理工作薄弱，是企業發生重大風險事件的重要原因。以內控合規為目標，控制大的風險，表現為“家法家規”并解決有無的問題。以提升管理能力為目標，將內控與日常管理結合，把內控作為一個管理工具，可以幫助企業完成績效指標并加入更多的自動控制，來規避企業所面臨的風險。

 

2012年作為上市公司強制披露內部控制管理報告的***年，中國企業加強內部控制管理已經成為滿足日益嚴格的監管機構和投資者的必要手段。內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控等五個相互聯系的要素。以提升內控工作價值為目標，有效利用有利風險，為企業各部門提供咨詢服務并加強更多的預防性控制。

 

為落實相關管理控制要求，財政部和國資委建議企業建立“三道防線”的組織分工體系。根據《企業內部控制管理基本規范》以及相關指引要求，結合不同行業的相關管理控制特點，推出面向中國集團企業滿足境內、外內控監管的信息化整體解決方案，用友NC6建立集團級統一的風險與內控管理工作和管理平臺，幫助企業架構符合防線風險控制活動層、防線風險控制管理層、防線風控審計層“三道防線”體系中不同部門信息化需求，確保風險導向的內控體系落地、內控執行的自動跟蹤并快速遵從財政部、國資委、SOX法案相關管理條文要求，增強企業管理者與外部利益相關人對企業財務報告的信心。

 

項目啟動是一個十分重要的階段，它關系到一個項目能否成功的實施，能否達到項目干系人的期望，并能有效的獲得項目關系人的支持。用友NC6在項目啟動與計劃階段需要建立內控體系建設聯合項目組，定義項目職責分工并進行定量定性的專業分析，確定項目具體工作范圍并搭建業務流程總體框架。在此基礎上確定及細化項目推進計劃。

 

自我評價和監督機制，在監督內部制度有效運行的同時，不斷規劃和完善財務內控制度，以滿足企業不斷變化的生產經營管理活動需要。用友NC6搭建的內控自我評價階段。需編寫內控測試指導手冊并提供內控運行測試方法培訓，在公司對各環節內部控制進行抽樣測試過程中，給予充分的技術支持，根據內控運行缺陷，提出整改建議。在內控梳理對標階段需結合《企業內部控制基本規范》和配套指引，組織對高級管理層、業務流程負責人訪談，形成風險控制矩陣，對發現的內部控制缺陷，提出整改方案并分析各流程的管控現狀和整改需求。

 

董事會工作報告，是指由董事會編寫，面向所有股東，有關企業公司實體發展的現狀、未來前景等問題所做的工作報告。 用友NC6的接受外部審計、董事會報告及持續運行階段方案是接受外部審計、董事會報告及持續運行階段需要協助公司與外部審計師溝通，對本年內部控制工作開展情況進行總結，編制內控總結匯報材料，并對下一年內部控制工作進行規劃，制定工作規劃方案。